¿Cómo puedo disminuir el pago de impuestos? Estrategias legales y prácticas en México (2025)

Pagar menos, pero bien

Disminuir el pago de impuestos sí es posible y de forma 100% legal si aprovechas correctamente tus deducciones, eliges el régimen fiscal adecuado y documentas tus gastos con CFDI 4.0. En esta guía te explico, en español claro, qué puedes hacer desde hoy para optimizar tu carga fiscal sin ponerte en riesgo.

Aviso rápido: Esta guía es informativa. Las reglas pueden cambiar por año y por tipo de contribuyente. Valida cada punto con tu contador y con el SAT antes de presentar tu declaración.

1) Aprovecha al máximo tus deducciones personales (personas físicas)

Si eres persona física, en la Declaración Anual puedes restar diversos gastos a tus ingresos acumulables. Entre los más comunes están: gastos médicos y hospitalarios, honorarios dentales y psicológicos, colegiaturas (niveles básicos), donativos a donatarias autorizadas, intereses reales por crédito hipotecario, aportaciones complementarias para el retiro, seguros de gastos médicos, transporte escolar obligatorio y más. El propio SAT publica el listado de deducciones personales y sus requisitos.

Consejos prácticos para no perder deducciones:

• Paga con medios electrónicos (transferencia, tarjeta o cheque). Los pagos en efectivo no son deducibles para la mayoría de estos conceptos.
• Revisa el CFDI 4.0: que el proveedor emita la factura con tu RFC, nombre/razón social y código postal tal como aparecen en tu constancia. Es obligatorio desde 2023 y sigue vigente en 2025.
• Colegiaturas: tienen topes por nivel educativo (por ejemplo, hasta $14,200 preescolar, $12,900 primaria, $19,900 secundaria, $17,100 profesional técnico, $24,500 bachillerato). Verifica que la escuela facture con el uso de CFDI correcto (p. ej. D10 para colegiaturas) y no incluye inscripciones/reinscripciones.
• Intereses hipotecarios (Infonavit/Fovissste/bancos): solo se deducen los intereses reales (intereses menos inflación) y aplica a créditos menores a un cierto umbral (históricamente 5 millones de pesos). Pide tu constancia anual y verifica en tu declaración.

2) Evalúa si te conviene el RESICO (Régimen Simplificado de Confianza)

Para personas físicas con actividades empresariales, profesionales o arrendamiento (ingresos hasta $3.5 millones anuales), el RESICO ofrece tasas de ISR bajas (aprox. 1% a 2.5% sobre ingresos efectivamente cobrados) y menos carga administrativa. En 2025 se mantienen facilidades y, según comunicados de prensa, quienes cumplan ciertas condiciones pueden quedar exentos de presentar Declaración Anual (sus pagos mensuales se consideran definitivos), aunque presentarla podría darte saldo a favor si tienes deducciones personales. Consulta con tu contador si cumples los requisitos.

¿Cuándo conviene RESICO?

• Si tienes márgenes altos y gastos deducibles bajos, pagar una tasa reducida sobre ingresos puede ser más eficiente que ISR tradicional.
• Si facturas mucho pero gastas poco, compáralo contra el régimen general con deducciones.

¿Cuándo no?

• Si tu negocio requiere altas deducciones y acreditamientos (por ejemplo, inventarios grandes, equipo costoso, IVA por acreditar elevado), quizá te convenga otro régimen.

3) Ordena tu facturación con CFDI 4.0 (sí, sigue siendo clave en 2025)

Emitir y recibir CFDI 4.0 correcto es la base para que el SAT reconozca ingresos y deducciones:

• Desde abril de 2023, CFDI 4.0 es la única versión válida. En 2025 esto sigue vigente.
• Verifica nombre/razón social, RFC y código postal del receptor; y el uso de CFDI adecuado (p. ej. D10 para colegiaturas, etc.).

Checklist express:

1. Pide siempre factura; 2) confirma que sea CFDI 4.0; 3) revisa conceptos, impuestos y uso; 4) guarda XML y PDF; 5) concilia en tu contabilidad.

4) Ahorra para el retiro y paga menos ISR (PPR, Aportaciones voluntarias)

Los Planes Personales de Retiro (PPR) y las aportaciones complementarias pueden reducir tu base gravable. Los límites se expresan en UMAs (unidades de medida) y varían según los artículos 151 y 185 de la Ley del ISR. En 2025, diversas guías explican cuántas UMAs puedes deducir y cómo combinar esquemas para maximizar el beneficio. Antes de aportar, confirma el límite vigente y si tu plan está autorizado por el SAT.

Beneficios extra: además de pagar menos impuestos hoy, construyes un colchón de retiro. Ojo: la liquidez suele ser limitada; invierte con horizonte de largo plazo.

5) Si tienes crédito hipotecario, no dejes la deducción en la mesa

• Solicita la constancia de intereses reales a tu banco/Infonavit.
• Captura el dato en tu Declaración Anual.
• Conserva tu CFDI y estados de cuenta.
  Esta deducción puede disminuir tu ISR a pagar e incluso generar saldo a favor.

6) ¿Empresa o profesionista? Deducciones y control de gastos que sí ayudan

Para negocio (personas físicas con actividad empresarial y personas morales):

• Gastos estrictamente indispensables con CFDI: rentas, sueldos (cumpliendo nómina/CFDI), honorarios, luz/agua/telecom, combustible, mantenimiento, publicidad, softwares, etc.
• Activos y depreciación: documenta compras de maquinaria, equipo de cómputo y transporte; aplica la depreciación fiscal permitida.
• IVA: acredita el IVA pagado (si procede) contra tu IVA cobrado; cuida tus CFDI y la oportunidad de registro.
• Viáticos y representación: con políticas internas, CFDI y evidencia del objeto del gasto.
• Controles internos: conciliaciones mensuales, inventarios y políticas de reembolso.

7) Programas y facilidades vigentes (útil si tienes adeudos)

En 2025 se anunció un programa de regularización para ponerse al día con adeudos de 2023 o anteriores, con reducción de multas y recargos y facilidades en parcialidades (según requisitos). Si tienes pendientes, puede ser una vía para pagar menos en total y limpiar tu situación fiscal.

8) Errores comunes que te hacen pagar de más

1. No pedir CFDI o pedirlo con datos mal capturados (RFC, nombre o CP).
2. Pagar en efectivo gastos que podrías deducir (médicos/colegiaturas).
3. No revisar el visor de deducciones del SAT antes de declarar.
4. Elegir mal tu régimen (p. ej., no evaluar RESICO vs. régimen general).
5. Olvidar intereses hipotecarios o no capturar el monto correcto (interés real).

9) Checklist: lo que puedes hacer esta semana

• Día 1: Descarga tu Constancia de Situación Fiscal y valida tu información para CFDI 4.0.
• Día 2: Reúne facturas de gastos médicos, colegiaturas, seguros y donativos; confirma método de pago.
• Día 3: Si tienes hipoteca, solicita la constancia de intereses reales.
• Día 4: Simula tu ISR con RESICO vs. régimen actual (si aplica).
• Día 5: Cotiza un PPR y valida límites deducibles 2025.