Reducir la carga fiscal sí es posible si aplicas las deducciones correctas, eliges el régimen adecuado y llevas facturación impecable. Aquí tienes los pasos accionables para optimizar tu ISR de forma 100% legal.
Nota: las reglas cambian cada año. Verifica con tu contador antes de presentar tu declaración.
1) Activa tus deducciones personales
Para personas físicas, en la Declaración Anual puedes restar gastos como:
- Médicos y hospitalarios, honorarios dentales y psicológicos
- Seguros de gastos médicos y transporte escolar obligatorio
- Donativos a instituciones autorizadas
- Colegaturas (con topes por nivel educativo)
- Intereses reales pagados por tu crédito hipotecario (banco, Infonavit, Fovissste)
- Aportaciones complementarias o Planes Personales de Retiro (PPR)
Tips clave
- Paga estos gastos con medios electrónicos (transferencia, tarjeta, cheque).
- Reúne y ordena tus CFDI (XML y PDF) durante el año, no solo en abril.
- Antes de enviar la declaración, revisa en el portal del SAT que todo esté precargado.
2) Evalúa si te conviene RESICO (personas físicas)
Si facturas por actividades empresariales, profesionales o arrendamiento y no rebasas el tope anual de ingresos, el Régimen Simplificado de Confianza puede calcular ISR con tasas reducidas sobre ingresos efectivamente cobrados.
Cuándo conviene: cuando tienes márgenes altos y pocos gastos deducibles.
Cuándo no: si tu operación requiere altas deducciones (inventarios, equipo, IVA por acreditar elevado).
3) Factura bien: CFDI 4.0
La versión CFDI 4.0 es la base para que el SAT reconozca ingresos y deducciones:
- Verifica RFC, nombre/razón social y código postal del receptor.
- Usa el uso de CFDI correcto (ej. D10 para colegiaturas).
- Guarda XML + PDF y concilia mensualmente con tu contabilidad.
Checklist express
- Pide siempre factura
- Valida datos fiscales
- Revisa conceptos e impuestos
- Respalda y concilia
4) Si tienes hipoteca: deduce intereses reales
Pide a tu banco/Infonavit/Fovissste la constancia anual de intereses reales; captúrala en tu Anual. Esta deducción suele reducir tu ISR y, en muchos casos, genera saldo a favor.
5) Ahorra para tu retiro… y reduce impuestos hoy
Los PPR y aportaciones complementarias (según LISR) bajan tu base gravable hasta ciertos límites. Beneficio doble: pagas menos hoy y acumulas patrimonio a largo plazo.
Ojo: suelen tener horizonte de largo plazo y reglas de disponibilidad.
6) Si tienes negocio: deducibles que sí impactan
- Gastos indispensables con CFDI: rentas, nómina (CFDI de nómina), honorarios, telecomunicaciones, energía, publicidad, software, mantenimiento.
- Activos y depreciación: aplica las tasas fiscales a equipo y maquinaria.
- IVA: acredita lo pagado contra lo cobrado, registrando en tiempo y forma.
- Viáticos: políticas internas + CFDI + evidencia del objeto del gasto.
7) Errores que te hacen pagar de más
- No pedir CFDI o recibirlo con datos incorrectos.
- Pagar en efectivo gastos que podrían ser deducibles.
- Olvidar intereses reales de hipoteca o capturarlos mal.
- No revisar el visor de deducciones antes de enviar la Anual.
- No comparar RESICO vs. régimen actual con números reales.
Plan de 5 días para optimizar tu impuesto
- Día 1: Descarga tu Constancia de Situación Fiscal y corrige datos (RFC, nombre, CP).
- Día 2: Junta CFDI de médicos, colegiaturas, donativos, seguros; verifica medios de pago.
- Día 3: Solicita tu constancia de intereses reales.
- Día 4: Simula RESICO vs. régimen actual (ingresos, gastos, IVA).
- Día 5: Cotiza un PPR y confirma límites deducibles del año.
