1) Activa tus deducciones personales (personas físicas)
En tu Declaración Anual puedes deducir, entre otras: gastos médicos y hospitalarios, honorarios dentales/psicológicos, seguros de gastos médicos, donativos, transporte escolar obligatorio, colegiaturas (con topes por nivel), intereses reales de hipoteca y aportaciones para el retiro (PPR/APV). Requisitos y montos: guía oficial del SAT.
Colegaturas y transporte escolar
Son deducibles (según reglas y topes por nivel: preescolar a bachillerato) y deben pagarse con medios electrónicos; inscripciones/reinscripciones no aplican. Usa los códigos CFDI correctos (p. ej., D10 colegiaturas, D08 transporte obligatorio).
Intereses reales de hipoteca
Puedes deducir intereses reales de créditos para casa habitación (con tope histórico de $5 millones de pesos del crédito). Solicita la constancia anual al banco/Infonavit/Fovissste.
2) Evalúa si te conviene RESICO (personas físicas)
Si tienes actividades empresariales, profesionales o arrendamiento y no rebasas $3.5 millones de ingresos al año, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) aplica tasas bajas sobre ingresos efectivamente cobrados y facilita el cumplimiento. En 2025, ciertos contribuyentes que cumplen requisitos no están obligados a presentar anual porque sus pagos mensuales son definitivos (aun así, presentarla puede darte saldo a favor).
Nota: el límite de ingresos para RESICO PF es $3.5 millones anuales. Si lo rebasas, cambian tus obligaciones.
3) Factura bien: CFDI 4.0 sigue siendo la llave
Desde el 1 de abril de 2023, la versión 4.0 es la única válida para emitir facturas. Revisa RFC, nombre/razón social y código postal del receptor, y conserva XML + PDF.
Checklist express de facturación
- Pide siempre CFDI 4.0
- Valida datos fiscales del receptor
- Revisa conceptos e impuestos trasladados
- Guarda XML/PDF y concilia mensualmente
4) Ahorro para el retiro: baja tu base gravable hoy
Las aportaciones a PPR y complementarias (dentro de límites) reducen tu base y, al mismo tiempo, construyen patrimonio. El SAT y medios especializados publican cada año los topes y requisitos; verifica los vigentes antes de aportar.
5) Si tienes negocio: deducciones que sí impactan
- Gastos indispensables con CFDI: renta, nómina (CFDI de nómina), honorarios, telecom, energía, publicidad, software, mantenimiento.
- Activos y depreciación fiscal (equipo, maquinaria, transporte) conforme a la ley.
- IVA: acredita lo pagado contra lo cobrado en tiempo y forma.
- Viáticos: políticas internas + CFDI + evidencia del objeto del gasto.
6) Programas de regularización (si traes adeudos)
En 2025 se anunciaron facilidades para regularizar adeudos de ejercicios anteriores con reducciones de multas/recargos y parcialidades. Si tienes pendientes, puede disminuir el costo total de ponerte al día.
Plan en 5 días para pagar menos este año
- Día 1: Descarga tu Constancia de Situación Fiscal y valida que tus CFDI salgan con RFC, nombre y CP correctos (CFDI 4.0).
- Día 2: Reúne CFDI de médicos, colegiaturas, donativos, seguros y confirma pagos electrónicos.
- Día 3: Solicita la constancia de intereses reales de tu hipoteca y verifica que sea por casa habitación.
- Día 4: Simula RESICO vs. régimen actual con tus números (ingresos, gastos, IVA, deducciones).
- Día 5: Define aportaciones a PPR dentro de límites deducibles y calendariza transferencias.
Errores que te hacen pagar de más
- No pedir CFDI o recibirlo con datos incorrectos.
- Pagar en efectivo gastos que sí podrían deducir (médicos/colegiaturas).
- Olvidar intereses reales de hipoteca o capturarlos mal.
- No revisar el visor de deducciones antes de enviar la Anual. (Consulta el portal del SAT y su visor de deducciones).
