Pagar menos, sin riesgos
Sí puedes reducir tu ISR de forma 100% legal si aprovechas deducciones, eliges el régimen correcto y facturas bien (CFDI 4.0). Aquí tienes los pasos concretos para lograrlo este año.
Nota: las reglas cambian; valida con tu contador y consulta fuentes oficiales del SAT.
1) Activa tus deducciones personales en la Anual
Como persona física puedes restar a tus ingresos ciertos gastos: médicos y hospitalarios, honorarios dentales/psicológicos, donativos, colegiaturas (con topes por nivel), transporte escolar obligatorio, seguros de gastos médicos, intereses reales de hipoteca, PPR/aportaciones complementarias, entre otros. Verifica requisitos y límites en el SAT.
Tips rápidos para no perder deducciones
- Paga con medios electrónicos; efectivo no aplica en la mayoría de casos.
- Revisa que tu CFDI 4.0 tenga RFC, nombre/razón social y CP correctos.
- Colegiaturas: respeta los topes por nivel (p. ej. bachillerato $24,500 anuales).
- Usa el Visor de Deducciones para confirmar lo precargado antes de declarar.
2) Evalúa si te conviene RESICO (personas físicas)
Si facturas por actividades empresariales, profesionales o arrendamiento y no rebasas $3.5 MDP al año, el RESICO calcula ISR con tasas bajas (≈1%–2.5%) sobre ingresos efectivamente cobrados y reduce carga administrativa. En 2025, para ciertos perfiles los pagos mensuales pueden ser definitivos y no se exige anual; aun así, presentar la anual puede generar saldo a favor.
¿Cuándo conviene? Márgenes altos y pocos gastos deducibles.
¿Cuándo no? Modelos con altas deducciones/IVA acreditable (inventarios, equipo).
3) Factura bien: CFDI 4.0 sigue vigente
Desde abril de 2023, la versión 4.0 es la única válida y en 2025 continúa con actualizaciones de catálogos (p. ej., cambios al “c_ObjetoImp”). Revisa datos del receptor y uso de CFDI correcto; guarda XML y PDF.
Checklist express
- Pide siempre CFDI 4.0
- Confirma RFC, nombre/razón social y CP
- Verifica conceptos e impuestos
- Respalda XML/PDF y concilia mensualmente
4) Si tienes hipoteca, deduce intereses reales
Solicita la constancia anual (banco, Infonavit/Fovissste) y captura los intereses reales en tu anual. Esta deducción puede reducir tu ISR o darte saldo a favor.
5) Ahorra para el retiro y paga menos hoy
Los Planes Personales de Retiro (PPR) y aportaciones complementarias (art. 151/185 LISR) reducen base gravable dentro de topes (UMAs) y, a la vez, construyen tu patrimonio. Revisa límites vigentes y que tu plan esté autorizado por SAT.
6) Si eres negocio: deducibles que sí ayudan
- Gastos indispensables con CFDI: rentas, nómina (CFDI de nómina), honorarios, telecom, energía, publicidad, software, etc.
- Activos y depreciación fiscal (equipo, maquinaria, transporte).
- IVA: acredita el IVA pagado conforme a la norma y tiempos.
- Viáticos: políticas internas + CFDI + evidencia del objeto.
(Parámetros y límites varían por ley y miscelánea; parametrízalo con tu contador).
7) Errores que te hacen pagar de más
- No pedir CFDI 4.0 o tener datos mal capturados.
- Pagar en efectivo gastos deducibles.
- Olvidar intereses reales de hipoteca.
- No revisar el Visor de Deducciones antes de enviar la anual.
- No comparar RESICO vs. régimen actual con números.
Plan de 5 días para optimizar tu impuesto
- Día 1: Descarga tu Constancia de Situación Fiscal y valida datos para CFDI 4.0.
- Día 2: Junta CFDI de médicos, colegiaturas, donativos, seguros; confirma métodos de pago electrónicos.
- Día 3: Pide tu constancia de intereses reales (banco/Infonavit).
- Día 4: Simula RESICO vs. régimen actual.
- Día 5: Cotiza un PPR y verifica topes deducibles de este año.
